Mehrwertsteuer | Zoll | Verbrauchssteuer

Strategische Planung, Registrierung, Deklaration, Trade Compliance, Verfahren

Ihre Ziele

Planung

Natürliche und juristische Personen mit Aktivitäten in der Schweiz können der schweizerischen Mehrwertsteuer (MWST für Warenumsatz/Dienstleistung), Zollabgaben (Wareneinfuhr), Verbrauchssteuer (Energiesteuer, CO2-Abgabe), Automobilsteuer, Mineralölsteuer, Tabaksteuer oder Alkoholsteuer unterliegen. Wir beraten steuerpflichtige Personen, Endverbrauche und Konsumenten im Hinblick auf die Entwicklungen im Bereich MWST, Zoll und Verbrauchssteuer. Wir analysieren und helfen Ihnen in der Planung und in der Überwachung von bestehenden und/oder beabsichtigten Abläufen und Strukturen. Zudem sind grenzüberschreitende Sachverhalte immer auf MWST- und Zoll-Konformität zu prüfen. Unsere Kunden suchen eine kosteneffiziente Bearbeitung ihrer MWST, Zoll und Verbrauchssteuer-Angelegenheiten unter Berücksichtigung der Planungsmöglichkeiten (Pro und Kontra, Rückerstattung) in der Schweiz und im Ausland.  Danach sollen Sie in der Lage sein, Ihre strategische Entscheidung in grenzüberschreitenden Transaktionen zu treffen. Wir können auf interne Experten im Bereich Vertragsrecht (AGB, Lieferkonditionen, Incoterms), Transportrecht, Transportversicherungsrecht, Handelsrecht, Crypto- und Blockchain sowie auf externe Logistik- und Steuerexperten im In- und Ausland zurückgreifen. Mit unserem  Team verfügen wir über 100 Jahre beratende und behördenerprobte Praxiserfahrung im Bereich der indirekten Steuern. 

Registrierung, De-Registrierung, MWST-Rückerstattung, Fiskalvertretung

Natürliche und juristische Personen mit Aktivitäten in der Schweiz können der schweizerischen MWST unterliegen. Wir bieten in- und ausländischen steuerpflichtigen Personen Fiskalvertretung und helfen Ihnen mit der Abklärung der Mehrwertsteuerpflichten. Wir verstehen Ihr Geschäft und Ihr Anliegen, kennen die geltenden rechtlichen Rahmenbedingungen, um Sie in Bezug auf die MWST-Registrierungspflichten optimal beraten zu können (obligatorische, freiwillige MWST-Registrierungspflichten). Wird die Geschäftstätigkeit aufgegeben respektive nicht mehr weiter verfolgt, begleiten wir Sie bei der De-Registrierung, um die Steuerkonsequenzen für den Abschluss korrekt abzuwickeln.

Für ausländische MWST-pflichtige Personen stehen wir für MWST-Rückerstattungsanträge zur Verfügung. Lassen Sie keine Steuer beim Staat unnötig liegen. Unsere breite Branchenerfahrung und unsere bereichernden Sprachkenntnisse verhelfen Ihnen, die ersten Hürden in der Kommunikation mit der ESTV HA MWST zu meistern.

Deklaration, Umsatzsteuerabstimmung, Vorsteuerplausibilisierung, Fristenkontrolle

Sie sind bereit im MWST-Register in der Schweiz eingetragen. Mit der MWST-Registrierung sind regelmässige MWST-Deklarationen, Umsatzsteuerabstimmung, Vorsteuerplausbilisierung verbunden. MWST ist als Selbstveranlagungssteuer konzipiert. Sie sind selber dafür verantwortlich, was Sie im Rahmen der MWST-Deklaration abgeben. Formelle Vollständigkeit, materielle Richtigkeit und Fristenkontrolle benötigen regelmässige Überwachung und Analyse der MWST. Vermeiden Sie Fehler und Gefahren von Aufrechnungsrisiken, Bussen oder Steuernachzahlungen: „Vertrauen ist gut, Kontrolle ist besser“. Schenken Sie uns Ihr Vertrauen. Mit unseren Prüfdaten, MWST-Checklisten, Unterstützung für die Erstellung der MWST-Deklarationen, massgeschneiderte Compliance Prozess- und Fristenkontrollen, können Sie Ihre Abläufe und dadurch Ihre Prozesse für die MWST-Deklarationen optimieren.

ERP-System, Supply Chain für Tax & Legal, Trade Compliance

Die Digitalisierung erreicht Ihre Vertragsgestaltung, Rechnungsstellung, Buchhaltung und MWST-Deklarationen. Ihre hausinterne Rechnungs- und Buchhaltungstechnologie muss im Einklang mit den heute geltenden rechtlichen Rahmenbedingungen und Anforderungen stehen. Wir führen umfassende Qualitätskontrollen, Bilanz und Erfolgsrechnungskontrollen, Ausfuhrkontrollen, MWST-Kodierung aus der Sicht der MWST, Zoll und Verbrauchssteuer durch. Wir beraten Sie im Zusammenhang mit der ganzen Lieferkette, damit sichergestellt wird, dass das, was Sie vertraglich vereinbart haben, rechtlich korrekt gelebt wird. Vermeiden Sie menschliche Fehler bei den Systembebuchungen, bei der MWST-Kodierung, bei der Rechnungsstellung und Preisermittlung (Drittpreise), bei den digitalen Datenerfassungen oder bei den Ausfuhren. Wir können auf interne Experten im Bereich Vertragsrecht, Handelsrecht, Datensicherung, Crypto- und Blockchain sowie auf externe Rechtsexperten im In- und Ausland zurückgreifen.

Strafverfahren, Selbstanzeige

Wir vertreten Sie vor den Steuer- und Zollbehörden, Rechtsmittelinstanzen und bieten Ihnen Unterstützung im Strafverfahren. Profitieren Sie von unserer langjährigen beratenden und behördenerprobten Praxiserfahrung im Bereich der indirekten Steuern.

Unser Angebot

  • Strategische Planung, Gesamtkonzepte und Best Practice
  • Komplexe Vertriebsstrukturen (Kauf-Verkauf, direkte Stellvertretung, indirekte Stellvertretung, Kommissionärstrukturen) und Lagerverfahren (Warenlager, Konsignationslager, Zolllager, Zollfreilager, call-of-stock, MWST-Warenlager)
  • Registrierungen & Deklarationen in der Schweiz und im Ausland; Abklärung der MWST-Pflicht im Ausland mit Risikoanalyse; Fiskalvertretung
  • MWST-Rulings
  • Second Opinion und Due Diligence für MWST, Zoll, Verbrauchssteuer
  • Umstrukturierungen
  • Immobilientransaktionen
  • MWST-Coding und Prozesse (ERP Systeme und MWST-Kodierung)
  • Statistische Meldungen (Zusammenfassende Meldung, Intrastat)
  • IT Systemintegration und Implementierung für MWST und Zoll
  • SOX Compliance
  • Zoll Compliance und Exportkontrolle
  • Zollverfahren und Zolltarifierung
  • Ursprungserklärung und Zollpräferenzrecht
  • Automobilsteuer, Tabaksteuer, CO2-Abgabe, Mineralölsteuer
  • Aviatik
  • MWST- und Zollrevisionen in der Schweiz und im Ausland
  • Rechtsmittelverfahren
  • Crypto und Blockchain, FinTech
  • Kunst, Kulturgüter, Künstlerberatung

MME Integrated Approach

Wir streben für unsere Kunden eine ganzheitliche Lösung an, die auch internationale Entwicklungen berücksichtigt. Internationale Entwicklungen verlangen, dass der Verwaltungsrat das Thema Steuern „top down“ regelt (Corporate Governance). Durch die Integration von Gesellschaftsrechts- und Compliance-Spezialisten in unserem MME Tax Team stellen wir sicher, dass die steuerrechtliche Sichtweise der gesellschaftsrechtlichen entspricht und Ihr Unternehmen sich den Compliance-Vorschriften im steuerlichen und allgemein rechtlichen Bereich bewusst ist.

Das Team Indirekte Steuern wird von Dr. Mónika Molnár LLM. Taxation geführt. 

Ihr Team

Ihr Kontakt

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