Wie GWG Risiken vermindert werden können

Geldwäscherei ist kein Kavaliersdelikt: es ermöglicht kriminellen Personen und Organisationen Gelder, welche aus Verbrechen (Vortat) stammen, zu verstecken. In der Regel wird vor allem der Finanzmarkt oder andere Unternehmen dafür missbraucht, die inkriminierten Gelder zu platzieren, zu verschleiern und anschliessend wieder in das Finanzsystem zu integrieren.

Seit vielen Jahren sind Banken und andere hoch regulierte Finanzintermediäre mehrheitlich unattraktiv für Geldwäscher geworden. Dies liegt daran, dass der Regulator sowie auch internationale Organisationen, wie die Financial Action Task Force (FATF), die Geldwäschereivorschriften stetig verstärkt hat. So erscheint es, als hätte sich das Geldwäschereirisiko von Banken zu anderen unregulierten Branchen verschoben. So sind vor allem kleine individuelle Vermögensverwalter, Edelsteinhändler oder Händler von anderen Luxusgütern aber auch Finanzintermediäre, welche mit virtuellen Vermögenswerten zu tun haben, anfällig für Geldwäscherei.

Um überhaupt risikominimierende Massnahmen definieren zu können, müssen in einem ersten Schritt zuerst die potenziellen Risiken identifiziert werden. Bekannte Risiken sind:

  • Die Geschäftsbeziehung oder Struktur ist ungewöhnlich komplex oder schwer nachzuvollziehen, z.B. ausländische Sitzgesellschaften, Trusts oder Stiftungen werden dazu benutzt, den wirtschaftlichen Berechtigten, welcher eine politisch exponierte Person sein könnte, zu verheimlichen (man denke an die Panama Papers);
  • Der wirtschaftlich Berechtigte einer Transaktion oder die involvierten Vermögenswerte stammen aus Schwellenländern und der Finanzintermediär ist in diesem Geschäftsbereich unerfahren;
  • Eine Überprüfung historischer Transaktionen mit virtuellen Vermögenswerten zeigt eine Beteiligung an oder die Nähe zu illegalen oder risikoreichen Aktivitäten, wie z.B. Drogen- oder Waffenhandel, Menschenhandel oder gar die Finanzierung von Terrorismus;
  • Der Kunde kann die wirtschaftliche Berechtigung an virtuellen Vermögenswerten nicht nachweisen.

Wie können diese Risiken gemindert werden?

In einem zweiten Schritt müssen gefährdete Unternehmen die nationalen Geldwäschereirechtlichen Bestimmungen befolgen, indem sie (a) ein internes Compliance Programm und Reglemente implementieren, welche (b) von IT-basierten Systemen und klaren Prozessen potentielle Risiken identifizieren können und (c), dass das interne Kontrollsystem unabhängig und frei von Interessenskonflikten ist.

5 Schritte Checkliste

KYC: Stellen Sie sicher, dass Sie über eine aktuelle und komplette Dokumentation über Ihren Kunden und seine Beziehungen führen. Bei Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken sollte zudem regelmässiger Kontakt zum Kunden bestehen und die Geschäftsbeziehung jährlich überprüft werden.

Laufende Überwachung: Regelmässige Überprüfung der Vertragspartei, des wirtschaftlich Berechtigten, des Kontrollinhabers, Vertreter mittels öffentlich zugänglicher Quellen (z.B. Google) oder anderen Anbietern (z.B. KYC Spider, LexisNexis, Worldcheck), um sicherzustellen, dass Sie nur mit vertrauenswürdigen Parteien Geschäftsbeziehungen eingehen.

Herkunft virtueller Vermögenswerte: Vermögen, welches von virtuellen Wallets oder Adressen stammt, sollte einer erhöhten Überprüfung unterzogen werden und die Risikoeinstufung auf der Adresse sowie der vorherigen Transaktion basieren.

Wirtschaftliche Berechtigung an virtuellen Vermögenswerten: Um sicherzustellen, dass der Kunde auch tatsächlich der wirtschaftlich Berechtigte eines Wallets oder einer Adresse ist, sollte ein Prozess implementiert werden, um festzustellen, dass die Vermögenswerte auch in der Kontrolle des Kunden sind (z.B. digitale Signaturen, welche den private key erfordern).

Transaktionsüberwachung: Erstellung des Kundenprofils und Festlegung eines Risikoprofils, um feststellen zu können, sobald eine Transaktion vom normalen Verhaltensmuster oder Schwellenwerten abweicht, oder anderweitig in die Nähe von risikoreichen Aktivitäten kommt.

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Juni 2020 | Autorin: Michèle Landtwing Leupi

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